DGFiP e-invoicing

Guia completa per complir amb la RFE (Réforme de la Facturation Électronique) usant B2Brouter com a Plateforme Agréée.

Aquesta guia cobreix tot el que necessites per operar amb la reforma de la facturació electrònica francesa (RFE) a B2Brouter, des de la primera activació fins a la gestió diària de les teves factures i reports fiscals.

Ets desenvolupador? Vés directament a la guia DGFiP per a desenvolupadors.

Glossari Consulta el significat dels termes clau d'aquesta guia.

La RFE i la Plateforme Agréée (PA)

La Réforme de la Facturation Électronique (RFE) és la normativa francesa que obliga progressivament totes les empreses a emetre, enviar i rebre les seves factures en format electrònic, en lloc de paper o PDF pla. Inclou també l'e-reporting: l'enviament de reports fiscals a la DGFiP (Direction Générale des Finances Publiques).

Per complir aquesta obligació, les empreses han d'usar una Plateforme Agréée (PA), un operador registrat i autoritzat per la DGFiP. La PA actua com a intermediari de confiança entre l'empresa i l'administració tributària: rep i transmet les factures en format estructurat, i envia les dades d'e-reporting a la DGFiP.

B2Brouter és una Plateforme Agréée (PA) certificada. En assignar-nos com a PA, gestionem el teu registre a l'Annuaire (el directori central del PPF — Portail Public de Facturation), la transmissió dels teus documents, els teus reports fiscals i la gestió del cicle de vida de les teves factures.

Com complir amb la RFE

La RFE s'aplica de forma progressiva en funció de la mida de l'empresa. Des de l'1 de setembre de 2026, totes les empreses han de ser capaces de rebre factures electròniques. L'obligació d'emetre factures electròniques i informar la DGFiP mitjançant reports fiscals s'aplica més endavant en funció del tipus d'empresa (grans empreses i ETI des de l'1 de setembre de 2026; pimes i microempreses des de l'1 de setembre de 2027).

Amb B2Brouter pots complir les dues obligacions ara mateix: simplement assigna'ns com a PA per rebre, i activa el report fiscal quan necessitis emetre.

A B2Brouter, això es tradueix en dos modes que usarem al llarg d'aquesta guia:

Només recepció — el compte té B2Brouter assignat com a PA, però el report fiscal no està activat. Cobreix l'obligació de recepcionar.
e-Reporting complet — a més de la PA, el report fiscal està activat. Cobreix tant la recepció com l'emissió, amb generació automàtica de reports fiscals.

Diferències entre la RFE i Chorus Pro (B2B ≠ B2G)

Chorus Pro és el circuit per facturar administracions públiques franceses (B2G). La RFE, en canvi, regula la facturació B2B entre empreses, a través de la teva Plateforme Agréée (PA). Són dos circuits independents: si la teva empresa factura tant a altres empreses com a administracions públiques, pots usar els dos circuits en paral·lel sense cap interferència.

Estructura de la teva empresa a B2Brouter: compte principal i unitats organitzatives

A França, cada empresa té un número de SIREN que la identifica de manera única, i cada establiment o servei té el seu propi codi SIRET, derivat d'aquell SIREN. A B2Brouter seguim la mateixa lògica: el compte principal es crea amb el SIREN de l'empresa, i cada establiment es representa com una unitat organitzativa (UO) identificada pel seu codi SIRET.

Si la teva empresa té diversos establiments o serveis sota el mateix SIREN, cadascun es representa com una unitat organitzativa (UO) independent dins del mateix compte. Per crear una unitat organitzativa amb el SIRET o el codi suffix corresponent, accedeix al compte creat amb el SIREN i segueix els passos de la guia de configuració d'unitats organitzatives.

1. Assignació de la PA i activació del report fiscal

En assignar B2Brouter com a PA, es registra als PA l'Annuaire del PPF amb un transport Peppol (la xarxa internacional d'intercanvi de documents electrònics). Això et permet rebre factures dels teus proveïdors immediatament (mode Només recepció).

Si a més has d'emetre factures via DGFiP, després d'assignar B2Brouter com a PA cal activar el report fiscal (mode e-Reporting complet). Un cop activat, B2Brouter s'encarrega de generar i enviar els reports fiscals corresponents a la DGFiP i d'enviar les teves factures via Peppol.

1.1 Assignar B2Brouter com a PA

Passos per assignar B2Brouter com a PA:

⚙ Configuració del compte → al menú lateral, vés a la secció e-Reporting France.
Revisa l'identificador i fes clic a Continua.
Adjunta el document que acrediti la identitat de l'empresa (per exemple, el Kbis).
Fes clic a Desa i completa.

B2Brouter és ara la teva PA i inicia automàticament dos processos:

1. Registra la teva empresa a l'Annuaire del PPF:
El teu identificador passa a ser localitzable per qualsevol plataforma de l'ecosistema de facturació electrònica francès.

La publicació de l'identificador a l'Annuaire del PPF pot trigar fins a 24 hores en la primera activació. Es tracta del ritme de la infraestructura de la DGFiP, no d'un retard de B2Brouter. Fins que no s'hagi propagat, no podràs emetre ni rebre factures DGFiP.

2. Crea el teu identificador Peppol amb esquema 0225:
La teva empresa queda habilitada per rebre factures electròniques de qualsevol plataforma connectada a Peppol a França. Si el compte ja tenia un identificador Peppol, es substitueix per l'identificador amb esquema 0225.

Què és l'esquema 0225? A Peppol, cada identificador porta un codi d'esquema que indica de quin tipus és. L'esquema 0225 és el que identifica les empreses franceses a la xarxa Peppol, a partir del seu SIREN o SIRET. Altres esquemes identifiquen altres tipus d'identificador: per exemple, 0002 per al SIREN o 0009 per al SIRET.

Errors habituals en l'activació

Error	Què fer
Error PPF 422 (p. ex. "Le SIREN en entrée n'existe pas ou la date de début d'effet de ligne annuaire est antérieure à la date de début d'effet de ce SIREN")	El SIREN no és encara a l'Annuaire del PPF, o la data d'inici introduïda és anterior a la data d'efecte del SIREN. Comprova el teu SIREN a facturation.chorus-pro.gouv.fr/annuaire, ajusta la data si cal i torna-ho a intentar.
SIREN ja en ús	Un altre compte actiu ja té aquest SIREN. Si creus que el compte duplicat és teu, contacta amb suport indicant els dos comptes.
Número de TVA ja en ús	Mateix cas, amb el número de TVA que derivem automàticament del teu SIREN: ha de ser únic a tot el sistema. Tornar-ho a intentar no ho resoldrà — contacta amb suport per decidir quin compte conserva la identitat fiscal.
"Adresse de facturation non active" / "Plateforme agréée rattachée: Non"	El teu registre existeix a l'Annuaire però cap plataforma l'ha reclamat encara. Repeteix l'assignació a ⚙ Configuració del compte → e-Reporting France.

Comprova que el registre s'ha publicat a la xarxa Peppol

Un cop B2Brouter és assignat com a PA, pots comprovar com progressa el registre a la xarxa Peppol a ⚙ Configuració del compte → Peppol. Cada indicador pot mostrar un d'aquests estats: No publicat, En curs o Publicat.

Indicador	Què significa
SML	El registre global a Peppol. La teva empresa es dona a conèixer a la xarxa Peppol.
SMP	El servei de metadades (a B2Brouter segueix l'SML). S'està configurant l'enllaç necessari perquè les factures t'arribin correctament.
Directori Peppol	Llistat públic d'empreses localitzables a Peppol.

Quan SML i SMP estan Publicats, ja pots rebre factures via Peppol. L'estat del Directori Peppol no afecta aquesta recepció — només determina si apareixes al llistat de cerca públic.

1.2 Activar el report fiscal

Si el teu mode és e-Reporting complet, després d'assignar B2Brouter com a PA has d'activar el report fiscal.

Fes clic a l'interruptor "Activa l'e-Reporting France".
Revisa les dades del formulari.
- Tipus d'operació — Serveis, Béns o Mixt: indica el tipus d'activitat de l'empresa a efectes de reports fiscals.
- Motiu d'exempció de TVA.
- Règim de TVA — El Règim de TVA determina la freqüència amb què s'envien els reports fiscals a la DGFiP. Assegura't de seleccionar el que t'aplica.
- Adreça electrònica del declarant — Aquesta adreça és necessària per generar reports fiscals de factures transfrontereres i simplificades.
Fes clic a Desa i activa.

A partir d'aquest moment, B2Brouter genera i transmet els reports fiscals automàticament, sense cap acció manual per part teva:

Cada factura B2B domèstica que emets es diposita al PPF com a report fiscal.
Les factures B2C i les que tenen un destinatari no francès s'acumulen i s'envien a la DGFiP amb la freqüència que has seleccionat al Règim de TVA.

Pots consultar els reports fiscals transmesos a la secció Impostos del menú principal de l'aplicació.

Per a més informació, consulta la secció Reports fiscals d'aquesta guia.

1.3 Canviar de PA

Tant si vens d'una altra Plateforme Agréée com si vols deixar B2Brouter per una altra, el canvi implica dos registres separats que es comporten de manera diferent:

L'Annuaire s'actualitza automàticament: en assignar B2Brouter com a PA, el teu registre es transfereix a nosaltres sense que la PA anterior hagi de fer res.
El registre Peppol és més estricte: un identificador només pot estar actiu amb un proveïdor Peppol alhora. Si ja està actiu amb una altra PA, cal alliberar-lo abans que la nova el pugui activar.

Venir a B2Brouter des d'una altra PA

Segueix els passos normals per assignar B2Brouter com a PA. Si el teu identificador ja està registrat amb un altre proveïdor Peppol, veuràs un avís indicant-ho, amb dues opcions:

Introduïu el codi de migració, si la teva PA anterior en facilita un.
Demana a la teva PA anterior que el despubliqui de Peppol.

Pregunta a la teva PA anterior si ofereix codi de migració: és l'única manera de canviar de PA sense perdre la capacitat de rebre factures durant la transició.

Deixar B2Brouter per una altra PA

Vés a ⚙ Configuració del compte → secció Peppol al menú lateral. A la targeta resum de Peppol de la teva empresa, fes clic als 3 punts de la línia que mostra l'estat. Veuràs dues opcions:

Opció	Què fa
Genera el codi de migració Recomanat	Genera un codi que lliures a la teva nova PA per completar la migració sense interrompre el servei.
Despublica de Peppol	Elimina el teu identificador del registre Peppol. No tindràs servei fins que una plataforma el torni a publicar.

Usa sempre el codi de migració sempre que sigui possible.

2. Crear un contacte francès

Aquesta secció cobreix només els punts específics de DGFiP; per al procés general de creació de contactes, consulta la guia general de creació de contactes.

Mètode de lliurament de la factura

En crear el contacte, fixa't en el mètode de lliurament de la factura: en mode Només recepció pots seleccionar qualsevol opció, però en mode e-Reporting complet l'opció a seleccionar és Xarxa Peppol.

Generació automàtica dels identificadors d'un contacte

B2Brouter autocompleta els identificadors relacionats a partir del que introduïu: si proporcioneu el SIREN o el SIRET, genera automàticament el número de TVA i l'identificador Peppol; si proporcioneu el número de TVA, genera el SIREN i l'identificador Peppol.

El registre de contacte conté tres codis diferentss, cadascun amb el seu propi rol:

Identificador	Camp	Esquema	Valor
Identificador d'empresa	`cin_scheme`	`0002` (SIREN) o `0009` (SIRET)	9 dígits (SIREN) o 14 dígits (SIRET)
Identificador fiscal / Número de TVA	`tin_scheme`	`9957`	`FR{kk}{siren}`
Identificador Peppol	`pin_scheme`	`0225`	SIREN o `SIREN_SIRET`

Verificació a l'Annuaire

En crear un contacte francès, B2Brouter consulta automàticament la seva presència a l'Annuaire del PPF (Flux 11). Pots comprovar aquest estat a la fitxa del contacte, a la secció Resum:

Estat	Què significa
Registrat	Les factures es transmeten via la xarxa Peppol i generen el report fiscal corresponent.
No registrat	Les factures es creen, però no es genera cap report fiscal (Flux 1), ja que la declaració no seria vàlida. El client ha de registrar-se amb una PA.
Verificació pendent	La creació no queda bloquejada: la factura s'emet normalment i es genera el seu report fiscal. La verificació a l'Annuaire es completa més endavant.

Contactes no francesos

Qualsevol factura amb un contacte d'un altre país genera automàticament un report fiscal transfronterer (Flux 10). Al mètode de lliurament de la factura, selecciona Xarxa Peppol i introdueix l'identificador Peppol del client: en aquest cas no serà l'esquema 0225, sinó el que correspongui al seu país.

DROM (Guadalupe, Martinica, Reunió)

Els contactes amb país Guadalupe, Martinica o Reunió es consideren territori francès a efectes fiscals: les seves factures generen el report fiscal domèstic (Flux 1), no el transfronterer, i es transmeten amb codi de país FR. Altres territoris ultramarins (Nova Caledònia, Polinèsia Francesa, Saint Pierre i Miquelon, Wallis i Futuna, TAAF...) es consideren exportacions i generen el report fiscal transfronterer (Flux 10).

3. Emetre una factura

Aquesta secció cobreix l'emissió de factures en mode e-Reporting complet. Si el teu compte és en mode Només recepció, pots emetre factures de la manera habitual a l'aplicació, però sense les funcions específiques de DGFiP; per a més informació sobre la creació d'una factura, consulta la guia general de creació de factures.

3.1. Formulari de la factura

Dades generals

Verifica que Transport mostri Xarxa Peppol i Format mostri France UBL Invoice CIUS. Si és així, la factura es transmetrà via la xarxa Peppol tal com exigeix la DGFiP; si tens dubtes sobre aquests valors, consulta la secció Crear un contacte francès.

Formats de document

Format	Quan s'utilitza
UBL Peppol France CIUS	Per defecte, si el destinatari és registrat a l'Annuaire/Peppol.
Factur-X	Per a destinataris no registrats amb l'identificador 0225. És un PDF/A-3 amb XML CII incrustat; un PDF escanejat o imprès no és Factur-X.
CII France CIUS	Variant XML alternativa, si el destinatari ho requereix.

Més avall al formulari trobaràs el selector de Tipus d'operació, preseleccionat per defecte amb el valor que vas configurar en activar el report fiscal. Pots canviar-lo si aquesta factura concreta ho requereix, o canviar el valor per defecte a ⚙ Configuració del compte → e-Reporting France.

Línies de factura

Cada línia de factura inclou descripció, quantitat, preu unitari sense TVA i tipus de TVA.

Tipus de TVA francesos:

TVA	Ús
20 %	Tipus general.
10 %	Restauració, construcció, transport.
5,5 %	Alimentació, llibres, energia.
2,1 %	Premsa, medicaments reemborsables.
0 % Exempt	Exempcions del CGI — codi obligatori `VATEX-FR-CGI…`
0 % Tipus zero	Franchise en base de TVA (`VATEX-FR-FRANCHISE`).
0 % Inversió de subjecte passiu	Inversió de subjecte passiu (`VATEX-FR-AE`).
0 % Détaxe	Transacció fora de l'àmbit de la TVA (p. ex. vendes en règim de détaxe a viatgers). No cal codi VATEX: la línia es declara amb categoria `O` i percentatge 0.

Exempció de TVA — codi obligatori Important

Si apliques el 0 % amb exempció, has d'indicar el codi VATEX-FR-… corresponent al comentari de la línia. Sense el codi, la factura es crea però no es transmet al PPF: queda encallada i s'ha d'eliminar i tornar a crear amb el codi correcte.

Si ja has afegit un codi VATEX i la factura segueix sense transmetre's, comprova que el codi estigui escrit exactament com apareix a la llista, sense cap text addicional — per exemple VATEX-EU-IC, no VATEX-EU-IC Exempció intracomunitària. El camp es trunca a 50 caràcters, de manera que qualsevol text extra pot generar un desajust i la validació falla silenciosament, com si no haguessis introduït cap codi. Si importes la factura en XML, el codi ha d'estar també a l'etiqueta de motiu d'exempció — no a l'etiqueta de codi, que no llegim.

Codis VATEX més freqüents:

Codi	Ús
`VATEX-FR-FRANCHISE`	Franchise en base de TVA (microempreses). B2Brouter el mapeja a categoria `Z` (tipus zero) a l'XML.
`VATEX-FR-AE`	Inversió de subjecte passiu.
`VATEX-EU-IC`	Venda intracomunitària.
`VATEX-FR-CGI261-1`	Serveis mèdics.
`VATEX-FR-CGI261-3`	Ensenyament i formació professional.
`VATEX-FR-CGI261-5`	Organitzacions sense ànim de lucre.
`VATEX-FR-CGI261C-1`	Operacions bancàries i financeres.
`VATEX-FR-CGI261C-2`	Assegurances i reassegurances.
`VATEX-FR-CNWVAT`	Nota de crèdit sense TVA ("avoir net de taxe", p. ex. un descompte per pagament anticipat ja aplicat). Només vàlid en notes de crèdit (tipus 261, 381 o 396); es rebutja en factures (regla G6.21).
`VATEX-EU-F` / `VATEX-EU-I` / `VATEX-EU-J`	Règim de marge (béns de segona mà, obres d'art i objectes de col·lecció, agències de viatges). La línia es declara amb categoria `E`, base = import amb TVA inclòs.

Per a la llista completa (més de 20 codis), consulta la guia DGFiP per a desenvolupadors.

Informació de pagament — camps obligatoris (B2B)

Tres camps són obligatoris per a les factures B2B franceses. Si falta algun, apareix un error explícit a cada camp.

Informació de pagament — referència i mencions legals (forma jurídica, capital social, RCS).
Mètode de pagament (text) — mètode + IBAN/BIC.
Condicions de pagament — termini, penalitzacions per retard, descompte per pagament anticipat.

Aquests camps no són obligatoris per a les factures B2C (factures a particulars).

Exemples:

Informació de pagament:
FA-2026-0048 — Exemplar SAS, SAS au capital de 50 000 EUR, RCS Paris 123 456 789

Mètode de pagament:
Virement bancaire, IBAN FR00 0000 0000 0000 0000 0000 000, BIC XXXXFRPP

Condicions de pagament:
Net 30 jours à compter de la date de facture.
Pénalité de retard : 12% annuel (Art. L441-10 C. com.).
Indemnité forfaitaire de recouvrement : 40,00 EUR (Art. D441-5 C. com.).
Pas d'escompte pour paiement anticipé.

Què passa quan s'envia la factura

Quan emets la factura, B2Brouter la transmet al destinatari via la xarxa Peppol i, en paral·lel, genera el report fiscal corresponent i el diposita al PPF.

Emissió factura - B2Brouter → Factura → Destinatari
                             ↘ Report fiscal  → DGFiP (PPF)

Per saber més sobre com i quan B2Brouter informa la DGFiP, consulta la secció 7. Reports fiscals.

Si la factura acaba en estat d'error, trobaràs informació sobre com procedir a la secció Factura amb error.

4. Cicle de vida de la factura

A la vista de la factura veuràs un estat principal i, just al costat, l'estat de validació. Les altres fases del cicle de vida — enviament, report fiscal, recepció i resposta — també es poden consultar passant el cursor per sobre. Aquests canvis d'estat es comuniquen mitjançant missatges CDAR (Flux 6).

Fase del cicle de vida	Què indica
Estat de validació	Si el document estructurat i els camps obligatoris són correctes, abans d'intentar enviar res.
Estat d'enviament	Si B2Brouter ha transmès correctament els documents: la factura al destinatari i el report fiscal a la DGFiP. Valors: `Enviat` o `Error`.
Estat del report fiscal	Si la DGFiP ha acceptat el report fiscal. Valor: `Registrat`. Consulta els detalls a la secció Quan i com confirma el PPF el report fiscal (CDV).
Estat de recepció	Si el destinatari ha rebut la factura. Valor: `Registrat` o `Error`.
Estat de resposta	L'acció del destinatari sobre la factura: `Acceptada`, `Rebutjada` o `Pagada` (CDAR 212, Encaissée). Depèn únicament del destinatari.

Si hi ha un error d'enviament, de recepció o del report fiscal, la factura mostra estat principal Error — la causa pot estar en qualsevol dels tres.

Factura amb error

Abans de ser registrada, una factura en estat Error es pot eliminar, corregir i tornar a crear. Un cop registrada, ja no es pot eliminar: la correcció es fa amb una nota de crèdit.

Obre la factura per llegir el motiu de l'error. Si l'error és al report fiscal, no apareixerà aquí — cal consultar-lo a la seva pròpia vista:
- Accedeix al report fiscal d'aquesta factura directament des de la Vista de la factura → Més opcions → Veure declaració.
- O veu la llista completa de reports fiscals a la secció Impostos.
Elimina la factura.
Crea una nova factura amb l'error corregit.
Envia la factura.

Errors habituals

Error	Què fer
"Remittance information is required for DGFiP reporting"	Falta el camp Informació de pagament.
"Payment information is required for DGFiP reporting"	Falta el camp Mètode de pagament (text).
"Payment terms are required for DGFiP reporting"	Falta el camp Condicions de pagament.
"El número de TVA del cliente es obligatorio para la declaración DGFiP"	El contacte no té número de TVA. Edita el contacte i afegeix el número de TVA.
"Invoice number too long / invalid chars"	Número amb >20 caràcters o caràcters no vàlids. Ajusta'l.
`REJ_COH BT-47`	El SIREN del comprador no existeix a l'Annuaire del PPF. El destinatari ha de registrar-se amb una PA.
Línia exempta sense codi VATEX	Elimina la factura i torna a crear-la amb el codi VATEX correcte.
`parameter_invalid` (SIREN)	El SIREN té un dígit mal introduït i no supera la validació de format.
`parameter_taken` (SIREN)	El SIREN ja està associat a un altre compte. Contacta amb suport.

5. Notes de crèdit (rectificatives)

Aquesta secció cobreix només els punts específics de DGFiP; per al procés general de creació de notes de crèdit, consulta la guia general de notes de crèdit.

B2Brouter genera un document UBL CreditNote amb codi de tipus 381.
Els imports que rectifiques — tant si els introdueixes en positiu com en negatiu — sempre es tracten fiscalment com a imports que redueixen el que s'havia declarat originalment.
Els mateixos tres camps de pagament obligatoris (Informació de pagament, Mètode de pagament, Condicions de pagament) també són obligatoris.
En desar i enviar, la nota de crèdit es transmet al PPF com qualsevol factura i genera el seu report fiscal domèstic (Flux 1).

6. Rebre factures

Aquesta secció cobreix només els punts específics de DGFiP; per a més informació sobre la recepció de factures, consulta la guia general de recepció de factures.

Amb el compte activat (en qualsevol dels dos modes), estàs registrat a l'Annuaire i reps automàticament les factures dels teus proveïdors a través de la xarxa Peppol, amb el teu identificador d'esquema 0225, complint l'obligació de recepció.

Report fiscal de les factures rebudes

Si el proveïdor és francès, no cal que declaris res: l'emissor ja ho fa a través de la seva PA (Flux 1). Si el proveïdor és d'un altre país, la factura s'inclou automàticament al teu Ledger de compres (Flux 10).

Què pots fer amb una factura rebuda

Trobaràs les factures rebudes dels teus proveïdors a la secció Despeses, on pots obrir-ne qualsevol per realitzar les accions següents.

Pots aprovar, rebutjar o marcar com a pagada una factura; B2Brouter avisa automàticament tant el proveïdor com la DGFiP — no cal que facis res més.

Acció	Què significa
Aprovar `Approuvée`	Avisa el proveïdor i la DGFiP que acceptes la factura. (CDAR 205)
Rebutjar `Refusée`	Avisa el proveïdor i la DGFiP del rebuig. Cal indicar un motiu. (CDAR 210)
Marcar com a pagada	Avisa el proveïdor i la DGFiP que has pagat la factura. (CDAR 211)

Error en els imports d'una factura rebuda

Si detectes un error en els imports d'una factura rebuda, no pots corregir-la: els imports són els declarats per l'emissor i es copien literalment — no els recalculem. Rebutja-la indicant el motiu perquè l'emissor la torni a emetre corregida — però primer comprova que sigui un error real: una diferència d'arrodoniment d'un cèntim no ho és.

7. Reports fiscals

En mode e-Reporting complet, B2Brouter genera i transmet els reports fiscals automàticament, sense cap acció manual. En mode Només recepció, no es generen.

Confidencialitat (secret professionnel) — El report fiscal mai inclou el detall de les línies de la factura (descripció de l'article, servei prestat, etc.), només els totals i el desglossament de TVA. Això preserva el secret professional en sectors com la sanitat, el dret i altres activitats regulades: la DGFiP rep informació suficient per validar la TVA sense conèixer el contingut del servei.

Factures B2B domèstiques (Flux 1)

Es genera un report fiscal domèstic per a cada factura. B2Brouter el diposita al PPF i, en rebre la resposta, actualitza l'estat.

Factures mixtes (béns + serveis) — Si una factura combina línies de béns i serveis, el report fiscal domèstic també ho reflecteix com una operació mixta.

B2C i transfronterer (Flux 10)

A diferència del Flux 1, que es transmet factura per factura, el Flux 10 agrupa els reports fiscals de factures a particulars (B2C) i amb destinataris no francesos en un únic enviament (Ledger). La freqüència amb la qual aquests Ledgers s'envien al PPF depèn del Règim de TVA configurat en activar el report fiscal, a la secció e-Reporting France dins de la Configuració del compte.

Igualment, en funció del tipus de factures, es poden generar diversos Ledgers:

Ledger	Què agrupa
Ledger de vendes	Reports fiscals de factures que emets a clients fora de França o a particulars (B2C).
Ledger de compres	Reports fiscals de factures que reps de proveïdors fora de França.
Ledger de cobraments	Reports fiscals dels cobraments que reps per les factures que has emès.

On veure els reports fiscals

Pots consultar els reports fiscals transmesos a la secció Impostos del menú principal de l'aplicació, o accedir al report fiscal d'una factura concreta directament des de la seva Vista de la factura → Més opcions → Veure declaració.

Si l'import total quan revises aquella secció no coincideix amb el que esperaves, no vol dir necessàriament que falti res per declarar. Hi ha tres motius que se sumen i quasi sempre expliquen la diferència:

Les factures B2B domèstiques no formen part de cap Ledger — generen el seu propi report fiscal individual (Flux 1) per factura, independent dels Ledgers d'e-reporting (Flux 10). Si busques el seu import dins d'un Ledger, no el trobaràs: consulta el seu report individual de Flux 1.
Els reports se separen per tipus de moviment — les vendes i les compres es declaren en Ledgers separats, i els cobraments en un Ledger a part.
Els reports també se separen per període — segons la freqüència del teu Règim de TVA.

L'import que sumaries manualment es reparteix entre diversos reports diferents, i una part de la teva facturació — la part domèstica — no ha d'aparèixer aquí.

Cicle de vida d'un report fiscal

Cada report fiscal passa per una sèrie d'estats fins que la DGFiP l'accepta o el rebutja. Pots comprovar el seu estat tant a la vista de la factura com a la secció Impostos del menú principal. Si hi ha un error, el motiu exacte només es pot trobar a la secció Impostos, dins del report fiscal corresponent.

Estat	Què significa
`Nou`	Creat i en cua (report fiscal domèstic, Flux 1) o acumulant-se al Ledger (report fiscal transfronterer, Flux 10).
`Enviat`	B2Brouter l'ha dipositat al PPF.
`Rebut`	El PPF confirma la recepció (CDV 500).
`Registrat`	La DGFiP l'ha acceptat. Estat positiu final. (CDV 300).
`Rebutjat`	La DGFiP l'ha rebutjat (CDV 301).
`Error`	Error de transmissió o processament.
`Cancel·lat`	Factura cancel·lada després del registre (només reports domèstics, Flux 1).

Quan i com confirma el PPF el report fiscal (CDV)

El PPF no confirma el teu report fiscal d'una sola vegada, sinó en dos moments separats:

CDV 500 (Recevable) — arriba poc després de l'enviament i confirma que el PPF ha rebut i validat tècnicament el document. Correspon a l'estat Rebut.
CDV 300 / 301 (Registrat / Rebutjat) — la DGFiP els emet en lot, una vegada al dia: és el moment en què decideix si accepta o rebutja la declaració. Poden trigar fins a 24 hores des de l'enviament.

Report fiscal amb error

Per llegir el motiu exacte de l'error, consulta el report a la secció Impostos del menú principal, o accedeix-hi directament des de la Vista de la factura → Més opcions → Veure declaració.

La majoria d'errors s'originen a la factura de referència. Corregeix la factura i es generarà un nou report fiscal automàticament. Si el missatge no és clar, contacta amb suport.

8. Glossari de termes

Terme	Què és
B2B (Business to Business)	Facturació entre empreses. A França, és el circuit regulat per la RFE.
B2Bi / Bi2B (Business to Business internacional)	Facturació B2B amb un client o proveïdor fora de França. Es declara com a report fiscal transfronterer (Flux 10), no com a Flux 1.
B2C (Business to Consumer)	Facturació d'una empresa a un particular. No la cobreix la RFE, però s'inclou a l'e-reporting (Flux 10).
B2G (Business to Government)	Facturació d'una empresa a una administració pública. A França es gestiona a través de Chorus Pro, no de la RFE.
RFE	Réforme de la Facturation Électronique — la reforma de la facturació electrònica francesa.
DGFiP	Direction Générale des Finances Publiques — l'autoritat tributària francesa.
PA (Plateforme Agréée)	L'operador certificat per la DGFiP que gestiona la teva facturació electrònica i les teves declaracions. B2Brouter és una PA. Una PA també es coneix pel seu nom anterior, PDP.
PDP (Plateforme de Dématérialisation Partenaire)	El nom anterior de la PA. Des de 2025 el terme oficial és Plateforme Agréée (PA); PDP i PA s'usen indistintament al sector.
PPF (Portail Public de Facturation)	El portal públic de l'Estat francès. Rep les declaracions fiscals i manté l'Annuaire, però no enruta factures entre empreses.
Annuaire	El directori central del PPF: indica, per a cada empresa francesa, quina PA li lliura les factures i a quina adreça.
AIFE	L'agència de l'Estat francès que opera Chorus Pro i el PPF.
Chorus Pro	El circuit per facturar administracions públiques franceses (B2G), independent de la RFE (B2B).
Peppol	La xarxa internacional per la qual viatgen les factures electròniques d'una plataforma a l'altra.
Esquema	El codi que indica quin tipus d'identificador s'utilitza a Peppol (per exemple, `0225` per a l'identificador Peppol francès, o `0002`/`0009` per a SIREN/SIRET). Cada país o tipus d'identificador té el seu propi esquema.
Adreça d'encaminament	El que els proveïdors anomenen l'identificador Peppol quan pregunten "a quina adreça electrònica he d'enviar la factura?".
SML / SMP	Els registres centrals de Peppol que registren quina plataforma té cada identificador donat d'alta.
SIREN	Número de 9 dígits que identifica de manera única una empresa francesa.
Número de TVA	L'identificador fiscal francès (TVA intracommunautaire): FR + 2 dígits de control + el SIREN.
SIRET	Número de 14 dígits (el SIREN més 5) que identifica un establiment concret de l'empresa.
Code Routage	Codi (esquema 0224) que enruta la factura a un departament concret dins d'un SIRET.
Suffix	Codi (esquema 8040) per a una unitat sense establiment propi; s'adjunta directament al SIREN.
Kbis	L'extracte del registre mercantil francès, usat per les empreses com a prova d'existència.
Unitat organitzativa (UO)	Com B2Brouter modela cada establiment (SIRET) dins del compte principal (SIREN).
CIUS-FR / France UBL Invoice CIUS	El format estàndard de la factura electrònica francesa.
UBL / CII	Els dos formats XML en els quals es pot estructurar una factura electrònica.
Factur-X	Un PDF amb l'XML de la factura incrustat a l'interior; un PDF escanejat o imprès no és un Factur-X.
Ledger	Un lot de reports fiscals agrupats dins del Flux 10.
VATEX	Els codis estandarditzats que indiquen el motiu pel qual una factura no porta TVA.
CDAR	El missatge que comunica un canvi en l'estat d'una factura (dipositada, rebuda, aprovada, rebutjada, pagada).
CDV (Compte-Rendu de Validation)	La resposta asíncrona del PPF sobre un report fiscal.
Flux 1	El flux d'un report fiscal individual per a cada factura B2B domèstica (entre empreses franceses).
Flux 6	El flux dels canvis d'estat de les factures.
Flux 10	El flux d'un report fiscal agregat (en Ledgers) per a factures B2C i transfrontereres.
Flux 11	El flux que consulta l'Annuaire per verificar si un contacte és registrat.